Category Archives: Ucetnictvi v USA

Prakticke rady o ucetnictvi v USA

Jak vest ucetnictvi a pripravit danove priznani pro firmu v USA

Blizi se doba danovych priznani a lide se me zacinaji ptat koho doporucuji za ucetniho pro jejich americkou firmu.

Kazdemu kdo podnika v USA doporucuji at si poridi ucetni program QuickBooks Online Edition.

Drive to byla jen jedna verze. Ted to jsou tri:
- Simple start – $9.99/mesic (bohate staci pro zacinajici firmy)
- Essentials – $19.99/mesic  (tohle vetsinou pouzivam sam)
- Plus – $29.99/mesic (tohle ma smysl, kdyz mate zasoby – inventory a neco fyzickeho prodavate)

Kdyz predplatite na cely rok dopredu tak dostanete slevu.

Proc QuickBooks Online Edition a ne desktop verzi? 
Online Edition je strasne jednoducha kdyz mate team rozstrkany po vice mistech. Vas ucetni muze byt v Kansasu, CEO v USA, CFO v CR a vsichni budou mit pristup do stejneho ucetnictvi pres internet.

Dalsi vyhoda je, ze tam je funkce Activity Log a vidite presne kdo udelal v ucetnictvi jake zmeny. Vidite jestli treba vas ucetni fakt na ucetnictvi pracoval a kolik hodin mu to zabralo. A jestli nekdo nevymazal nebo nezmenil co nemel.

Mesicni reconciliation
Naucte se rovnou pouzivat QuickBooks na zadavani beznych veci. Tzn. kdyz chcete vydat fakturu zakaznikovi tak kliknete na Customers – Create Invoice a takto ji udelat. Kdyz dostanete nejaky ucet na zaplaceni tak ho zadate pres Vendors – Bill.

Kdyz pak dostanete platbu za tu vasi Invoice (fakturu) tak kliknete na Customers – Receive Payment. Kdyz budete platit nejaky ucet co vam prisel tak zase na Vendors – Pay Bills.

Jestlize platite okamzite faktury nebo vam zakaznik okamzite zaplati tak si to muzete trosku zjednodusit a misto dvou kroku pouzijete:

– Customers – Sales Receipt (to se pouziva kdyz chcete udelat fakturu a zaroven potvrdit prijeti platby ve stejnem kroku)

– Vendors – Expense (kdyz nejaky naklad okamzite platite kreditkou, Paypalem, hotove..). Timto o tom udelate okamzite zaznam v jednom kroku. Nemusite vytvrate Bill a pak potvrzeni o platbe (Pay bills)

– Vendors – Check (kdyz neco platite sekem)

Tohle co pisu je v podstate 90% funkcnosti co budete potrebovat v beznem podnikani. Poctive zadavejte naklady, faktury a platby. Tohle doporucuji at se kazdy nauci sam.

Reconciliation
Tohle je neco co mate delat kazdy mesic. Vsechny bankovni ucty se musi kazdy mesic zkontrolovat jestli vsechny transakce co mate na bankovnim uctu jsou i ve vasem QuickBooks. Tohle se muzete ucit nebo nemusite. Ja jsem se to naucil. Ale tohle umi kazda ucetni, ktera vam to s radosti udela treba za $12-$14 na hod. (najimal jsem v minulosti externi lidi co sedeli treba v uplne jinem state pres Guru.com ). Udelat reconciliation bankovniho uctu, ktery ma treba A4 plnou transakci muze zabrat treba max. hodinu (za predpokladu, ze skutecne sami zadavate vase faktury, platby, apod.). Ucetni vse zkontroluje. Posune treba datamy, ktere nesedi. Najde chybejici transakce a zada je. Prida poplatek banky za vedeni uctu nebo uroky. Pak ten mesic uzavre. QuickBooks na to ma funkci. Tohle kdyz se udelat tak mate vse perfektne pripravene pro danove priznani.

Danove priznani
Danove priznani delaji CPA (danovy poradci). CPA ma ale uz dost velke vzdelani a bezne si uctuje na hodinu prace $200-$350. CPA potrebuje abyste meli vsechno pripravene. Rekli mu, ze mate reconciled bankovni ucty, poslali mu na konci roku P&L (profit & loss report), Balance Sheet (tohle je vse v QB okamzite k dispozici jen kliknete na print nebo email), vypis z bankovniho uctu z prvniho a posledniho dne v mesici. Tohle vetsine CPA staci a na zaklade toho vam udelaji danove priznani. Kdyz mate malou firmu a zadne velke slozitosti (nakupy nemovitosti, vybaveni, odpisy.. ) tak vam to priznani udela za $200-$350.

Cim vice budete CPA otravovat dotazy, chtit po nem beznou ucetni praci (reconciliation), nebudete nicemu rozumet tak tim vice vam nauctuje. Priznani co ma pak stat $200-$350 bude stat tak $1,500-$3,000.  Tohole pisu u malych zacinajicich a jednoduchych firem. Treba v mem pripade, kdy mam uz mam na firme nemovitosti a resim ruzne veci s odpisy tak bezne platim za priznani na jedne firme $1,500-$4,000.

Doopravy se vyplati pristupovat k CPA tak, ze mu rovnou reknete. I have everything ready. Accounts are reconciled. I can send you P&L, Balance Sheet and just need tax return. Napsat mu rovnou jaky mate typ firmy (C Corp, S Corp., LLC) a v jakem state (Nevada, California, apod.). Nevykladat zadne pribehy okolo.

Ti levnejsi CPA neradi delaji konzultace a odpovidaji na spousty emaily. Chteji odsekat co nejvice danovych priznani a maji strasne malo casu. Ti drazsi CPA radi delaji konzultace a radi odpovidaji na emaily. Radi se s vami setkaji a nauctuji vam to. V tomto si musite rozmyslet co chcete. Kdyz chcete usetrit tak doporucuji postup co pisu.

Kdyz vam CPA prestane odpovidat na dotazy tak vite, ze jste bud nedodrzeli postup. Obracite se na spatneho CPA. Nebo CPA neni zameren na vas typ firem. Bud jste pro nej moc mali nebo moc velci.

Doufam, ze tento navod pomuze!

Dane: Prodej vlastniho domu v USA

Kdyz v USA prodavate vlastni dum tak nemusite platit dan z 250 tisic dolaru zisku. Pro manzelske pary je ten limit 500 tisic dolaru. Dejme tomu koupite dum za 1 mil. Prodate ho za 1.5 mil. A tech 500 tisic se nemusi danit.

Pravidlo je, ze v  tom dome musite dva roky v ramci poslednich peti let bydlet. Nemusi to byt najednou dva roky. Treba v dome bydlite prvni rok, pak tri roky jinde a pak posledni rok.

Je docela velka vyhoda, kterou muzete opakovane vyuzit. Neni limit kolik tech vlastnich domu mate. Staci vzdy bydlet jen dva roky. A vyuzit tuto vyhodu maximalne kazde dva roky (ne casteji to nejde:-).

Co to je K-1 statements nebo 1099 form

Kazdy kdo ma v USA nejaky bankovni ucet co plati uroky asi vi, ze mu banka jednou rocne posle tzv.  1099 form.  Je to formular, ktery banka posle financaku (IRS) a druhou kopii vam a uvadi se na nem kolik vam banka vyplatila na urocich. Nebo kdyz treba investujete do akcii tak tam se ukaze kolik vam bylo vyplaceno na dividendach nebo kolik mate zisku/ztraty z obchodovanim s akciemi. Kdyz podnikate jako fyzicka osoba tak vam budou 1099 posilat i firmy co vam platili za ruzne affiliaty, provedene prace, apod. 

Jestlize v USA delate nejake investice tak vam zacnou zhruba na konci brezna  tzv. K-1 statements.

Je to tim, ze vetsina investic se dela pres ruzne partnershipy. A ten K-1 statement pak ukazuje vas podil na ztrate nebo zisku. Plati to jak investice do nemovitosti pres ruzne partnershipy nebo LLC nebo do startupu pres Angel.co, SecondMarket, Microventures, apod.

Vsechny tyto formulare musite schovavat a dat vasemu danari (CPA). 1099 by  vam meli prijit do konce ledna. K-1 vam zacnou posilat az tak v polovine brezna (kdy je deadline na danova priznani pro firmy). Coz znamena, ze nemate sanci zvladnout danove priznani vcas a musite si pozadat o prodlouzeni.

Hlavne je velmi dulezite si to hlidat a doopravdy mit jistotu, ze kazdy z techto formlularu dostanete. Casto musim jednotlive firmy sam uhanet a ptat se kdy mi to poslou. Kdyz je nepridate k danovym priznanim tak vam hrozi audit. No vetsinou zde na blogu tyto az tak konkretni rady nepisu, protoze pro vetsinu ctenaru to neni vubec relevantni. Ale rikam si, ze treba pro nekoho to je dulezite.

Investice v USA pres LLC

Za urcitych okolnosti mohou zahranicni investori investovat v USA a pak prodat zhodnocene aktiva bez toho aby v USA platili dane. Je to vyhoda, kterou residenti USA nemaji. A plati to pouze pro investory, kteri nechteji v USA bydlet a nemaji zde zadna dalsi aktiva. A samozrejme se to musi take nastrukturovat, aby to tak slo. Je to potencial usetrit 35% srazkovou dan, ktera by se automaticky musela hned platit. A da se to udelat jen jednou. Pri likvidaci te investice a pouze u firmy typu LLC.

Firma, ktera v USA nemusi vubec platit dane

Zase jsem se v poslednich dnech dozvedel neco noveho a zajimaveho. V USA legalne existuje zpusob jak muzete nastrukturovat firmu, aby nikdy nemusela platit zadne firemni dane (statni ani federalni). Nejde o zadny offshore viz treba co dela Apple coz je pod velkym tlakem politiku a zas tak jednoduche to pro normalni firmy zaridit neni (bez toho abyste meli spoust businessu ze zahranici, meli tam kancelare, zamestnance, apod.). Takze znovu zduraznuji. Zadny offshore. Zadne citlive tema co politici nemaji radi. Tohle je zpusob, ktery americky kongres podporuje. A kdyz to udelate tak vam vsichni budou tleskat jaci jste dobraci.

Pripada mi to docela neuveritelne. Ten hacek je v tom, ze  jako majitel v podstate celou firmu kompletne predate zamestnancum. Ale ne primo jim, ale do takoveho specialniho duchodoveho fondu, ktery bude rozdavat akcie a proplacet akcie za hotovost lidem co jsou vyhozeni z prace, odejdou nebo jdou do duchodu. Zamestnanci jsou vice motivovani. Maji podil v akciich na firme. Daji se nastavit ruzna pravidla. Akcie dostavaji postupne. Majitel takto muze udelat nejaky castecny exit s danovymi vyhodami. Nejvetsi vyhra je to pro zamestnance, kteri takto dostanou podil ve firme, ktery muze mit obrovskou hodnotu.

Na vse jsou prisna pravidla. Treba nesmite nektere zamestnance vyloucit, takze uplne kazdy ve firme musi tento podil ziskat (od uklizecky az po vedeni). Musite vsem davat podle stejneho klice (napr. kazdorocni podil v pomeru podle vyplat).

K prikladum firem co takto funguji napr. W. L. Gore – vyrobce Goretexu.

Co me naprosto fascinuje je, ze kdyz se to cele udela tak firma nikdy nebude platit dane (v pripade, ze to je S corp 100% vlastnena zamesntanci). Dane nejsou v USA nijak male a jdou nahoru (treba Kalifornska S Corp bude platit kolem 50%). Nechtel bych mit konkurenta, ktery ty dane nemusi platit a muze velou cast penez ponechat na dalsi rozvoj. Ta nevyhoda? Ze bych firmu nemohl vlastnit (krome nejakeho miniaturniho procenta). Ale mozna bych takto zajistil to, ze firma bude  fungovat navzdy. Takove perpetum mobile. Bude mit vzdy obrovskou vyhodu oproti jinym konkurencnim firmam. Takze kdyby to zamestnanci uplne nepokazili tak by to treba takto mohlo fungovat.

Ucetnictvi pro startupy v USA

Po nejake dobe znovu uvazujeme zavadet sluzbu pro vedeni ucetnictvi pro firmy v USA. Bude to zamereno na startupy.  A hlavne ty mezinarodni, ktere se chystaji podnikat v Americe. Ze zkusenosti vidim, ze tyto startupy maji casto prilis velky strach z vedeni ucetnictvi. Neuvedomuji si, ze to je v USA velmi jednoduche. A proto jim chceme nabidnout pomoc.

Postarame se o vse od nastaveni ucetniho programu pro jejich firmu a povedeme startupy za rucicku, aby se naucili co nejvice jak to delat sami. A s cimkoliv si nebudou vedet rady, tak udelame my za rozumny poplatek.

Bude tovelmi efektivni a rychly zpusob jak vest ucetnictvi v male firme. Zadne velke slozitosti. Zadne prepisovani faktur z jednoho systemu do druheho. Vse mate okamzite online k dispozici. Vcetne financnich vysledku. Ja sam jsem nasel zalibeni ve sledovani financnich vykazu a muzu potvrdit, ze kdyz jsem podnikal v CR tak to tak rozhodne nebylo. Myslim, ze kazdeho presvedcime jak jednoduse to jde ve firme delat.

Ucetnich firem je v USA strasne moc. Sam jsem jich v minulosti nekolik zkousel, ale maloktera firma mi pripadala dostatecne efektivni a zorganizovana. Tak jak to mame nachystane jsem jeste u nikoho nevidel. Myslim, ze to mame vymysleno velmi dobre.

Odmena jako prekvapeni – ucetnictvi

V Americe muze zamestnavatel dat dva typy odmen.

  • A discretionary bonus – je to odmena, ktera je prekvapenim pro zamestnance. Zamestnavatel se rozhodne ze zamesntance odmeni a da jim nejakou castku k normalnimu platu.
  • A nondiscretionary bonus – odmena, ktera je slibena v nejake dohode (treba pisemne nebo i ustni). Zamestnavatel treba rekne, ze kdyz se dosahne urcitych vysledku bude vyplacen bonus. Je to cokoliv predem slibeneho.

Mozna si rikate jaky je v tom vlastne rozdil. Neni to uplne jedno? Neni z hlediska ucetnictvi. Kdyz date tu odmenu jako prekvapeni tak se odmena nezapocitava do zakladu pro vypocitavani prescasu. Za prescasy se podle zakona musi vyplacet 1.5 nasobek bezne mzdy. Takze dela dost rozdil jestli se ten 1.5 nasobek pocita z bonusu nebo ne.

Ono tohle jsou takove  detaily. Vetsinou z toho asi nebude nejaky problem. Ale kdyz se vyplaci hodne casto odmeny a prescasy, tak by pri auditu mohlo vyjit na svetlo, ze to je treba cele spatne. A je dobre vedet jak to vlastne funguje. Kdyz se nad tim zamyslite tak to dava logiku. Naslibujete zamestnancum bonusy predem, tak s nimi vlastne uz pocitaji a je to jako soucast platu. Nenaslibujete a prekvapite je. Pak je to ciste bonus, ktery se nezapocitavat do platu pro vypocet prescasu.

Placeni zaloh na dane v USA

Dalsi prakticka informace o tom jak platit zalohy na dane v USA. Jestlize nejste normalni zamestnanec, kdy se vam zalohy na dane automaticky strhavaji, tak je musite ctvrtletne platit.

Takze zivnostnici a firmy si musi odhadnout jake budou mit asi prijmy a podle toho plati zalohy. Co je ale urcite jednodussi oproti CR je, ze to je na mem zvazeni kolik chci posilat.

Napr. firma vydela velky zisk v roce 2006, ale vim, ze v roce 2007 nevydelam nic. Takze kdyz zadne zalohy neposlu tak se nic nestane. Kdyz zalohy preplatim tak mi IRS penize vrati a zaplati me na nich urok. Kdyz poslu na zalohach prilis malo a muj zisk je pak treba dvojnasobny, tak zalohy doplatim, ale pokuta je naprosto minimalni (myslim, ze to je pouze velikost uroku treba 5% z dluzne castky).

Zadne hrozive penalizace a minimalne otravovani. Ja to treba resim tak, ze kazde ctvrtleti poslu jinaci castku. Podle toho jak mam pocit, ze se zisk vyviji tak priplatim nebo uberu ze ctvrtletni zalohy. Kdyz penize poslat nechci tak nemusim, jedine co se stane, ze zaplatim par dolaru navic.

A jak se zalohy plati? Nemusite posilat zadne formulare. Bud poslete sek nebo se zaregistrujete zde www.eftps.com a muzete vsechny dane platit elektronicky. Pak se staci zalogovat, vybrat dan a penize se strhnou automaticky z uctu. To je varianta co naprosto doporucuji, protoze lze velmi jednoduse dohledat co kdy clovek zaplatil.